獨立董事 溝通情形
獨立董事與內部稽核主管溝通情形概要
本公司內部稽核主管定期於每季召開之審計委員會與董事會後,向獨立董事進行
稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明
會議日期
出席人員
溝通內容
獨立董事意見
處理執行結果
2022/11/08
內部稽核專案報告會議
出席人員
獨立董事 林明杰
獨立董事 柯炎輝
獨立董事 詹森
稽核主管 陳清賢
溝通內容
1.最近三年稽核缺失說明
2.2022年1至10月稽核重點與結果報告
3.2023年度稽核重點規劃說明
獨立董事意見
獨立董事 林明杰 :應重新檢視內控制度與管理辦法,降低同仁發生人為疏失的機率
處理執行結果
1.依建議調整查核程式
2.加強宣導,避免疏失
獨立董事與會計師溝通情形概要
獨立董事與會計師間透過每年定期座談會進行良好溝通
會議日期
出席人員
溝通重點
溝通結果
備註
2022/11/08
獨立董事與會計師座談
出席人員
獨立董事 林明杰
獨立董事 柯炎輝
獨立董事 詹森
溝通重點
1. 獨立性
2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
3. 核閱範圍
4. 核閱發現
5. 111年度查核規劃
溝通結果
獨立董事柯炎輝詢問:
公司是否有重大未更正不實表達的調整分錄?是否有出具管理建議函?
KPMG回覆:
弘憶集團本季核閱無重大未入帳之調整分錄,公司於編制合併報表時已將相關應調整分錄進行調整。截止111年9月30日無重大營運管理問題,故未出具管理建議函。
獨立董事詹森詢問:
公司是否有考量各料件別之周轉速度,分別提列存貨呆帳損失?
KPMG回覆:期末查核時會檢視個別金額重大之料號,判斷是否有需要單獨進行跌價損失之提列。
備注
無一般董事及管理階層在場